在线客服
深圳证券交易所上市审核委员会2023年第15次审议会议于昨日召开，审议结果显示，浙江华远汽车科技股份有限公司（简称“浙江华远”）符合发行条件、上市条件和信息披露要求。这是今年过会的第71家企业。
浙江华远本次发行的保荐机构为海通证券股份有限公司，保荐代表人为陈相君、衡硕。这是海通证券今年保荐成功的第4单IPO项目。此前，1月13日，海通证券保荐的广州安凯微电子股份有限公司过会；1月20日，海通证券保荐的上海盛普流体设备股份有限公司过会；2月13日，海通证券保荐的浙江华业塑料机械股份有限公司过会。
浙江华远是一家专注于定制化汽车系统连接件研发、生产及销售的高新技术企业，公司的主要产品为异型紧固件和座椅锁，广泛应用于汽车车身底盘及动力系统、汽车安全系统、汽车智能电子系统、汽车内外饰系统等。
截至招股说明书签署日，温州晨曦持有公司股份24499.80万股，持股比例为67.77%，浙江华远的实际控制人为姜肖斐和尤成武，合计控制浙江华远68.46%的股权，尤成武系姜肖斐配偶之胞弟。其中，姜肖斐和尤成武通过温州晨曦控制浙江华远67.77%的股权；尤成武通过温州天玑间接控制浙江华远0.69%的股权。最近两年内，公司的实际控制人未发生变化。
浙江华远本次拟在深交所创业板上市，本次拟公开发行股票不超过9037.50万股，不低于发行后总股本的10%。本次发行全部为新股发行，不涉及原股东公开发售股份。浙江华远拟募集资金3亿元，用于年产28500吨汽车特异型高强度紧固件项目。
上市委会议现场问询的主要问题
1.成长性问题。根据发行人申报材料，发行人最大的产品应用领域是汽车座椅，报告期内汽车座椅领域的产品收入（含紧固件和锁具）占主营业务收入的比例分别为83.53%、77.14%、74.40%、72.91%；主营业务毛利率分别为35.69%、35.56%、32.47%、29.89%，呈下滑趋势。
请发行人：（1）说明发行人核心竞争力的具体体现以及针对毛利率持续下滑的应对措施；（2）结合2022年第四季度以来下游汽车行业变化情况，分析说明发行人业务是否具备成长性；（3）说明相关信息披露及风险提示是否充分。同时，请保荐人发表明确意见。
2.财务规范性问题。根据发行人申报材料，报告期内发行人存在较多财务不规范情形，主要包括关联方资金拆借、个人卡交易、转贷和以现金形式支付分红款等。
请发行人：（1）说明上述事项形成的具体原因，是否存在资金占用情形；（2）结合资金流水核查情况，说明发行人是否存在未披露的使用个人银行卡收付款项情况，是否存在资金体外循环情形；（3）说明发行人在账面存在大额银行存款的情况下仍通过转贷获取银行贷款的合理性；（4）说明相关内部控制制度是否健全有效。同时，请保荐人发表明确意见。
3.股权收购问题。根据发行人申报材料，发行人2020年11月收购了浙江华悦的少数股东权益。根据相关股份收购协议，浙江华悦对转让方刘时权累计尚未清偿股东借款合计1809.92万元，全部由浙江华瓯代为清偿。
请发行人：（1）说明浙江华悦对转让方刘时权借款的背景和原因；（2）说明本次收购相关信息披露是否准确、完整。同时，请保荐人发表明确意见。
4.股东增资问题。根据发行人申报材料，2019年11月，麦特逻辑以折合人民币20000.00万元的等值美元现金认缴发行人新增注册资本1428.57万元，该笔增资款长期未使用。
请发行人：（1）说明麦特逻辑的增资款长期未使用的原因，增资款的使用是否存在限制性条款；（2）说明麦特逻辑及相关主体与发行人及其关联方之间是否存在未披露的利益安排。同时，请保荐人发表明确意见。
需进一步落实事项
请发行人：结合2022年第四季度以来下游汽车行业变化情况，分析说明对发行人业务的影响，并在招股说明书“特别风险提示”章节补充披露。同时，请保荐人发表明确意见。
